kürzlich kam jemand mit einer lukrativen Aufgabe auf mich zu, die ich auch ausgeführt habe. Der Kunde verlangte von mir eine Netto-Rechnung mit dem Hinweis auf §13b UstG. Eine solche Rechnung hat er von mir bekommen.
Jetzt stehe ich vor dem Problem, dass das für mich Neuland ist und ich nicht weiß, wie ich diese Rechnung verbuchen soll.
Hinzu kommt, dass ich für diesen Auftrag einen ebenfalls selbständigen Partner mitschleifen mußte, der mir ebenfalls eine solche Netto-Rechnung zukommen lassen hat. Nun weiß ich auch hier nicht, wie ich diese buchen soll.
Da ich mit der Anmeldung bereits über den Termin bin, wäre ich für einen Tipp sehr dankbar.
Nun, ich habe die Suchfunktion benutzt und tonnenweise Text gelesen, bin aber nun noch mehr verwirrt.
Die Ausgangsrechnung habe ich nun korrekt buchen können, leider weiß ich noch immer nicht, wie die Eingangsrechnung von meinem eigenen Subunternehmer verbuchen soll.
Z.B. wenn der Subunternehmer in einem anderen EU-Land ansässig ist:
1) Leg Dir Konten an, die Du mit Feld 46, 47 und 67 des USt-Voranm.-Fromulars und den passenden Feldern der EÜR verknüpfst.
2) Buche den Betrag der Rechnung mit 0% auf das mit 46 verknüpfte Konto.
3) Buche 19% des Betrags auf das mit 47 verknüpfte Konto (Achtung: das ist ein Einnahmen-Konto!).
3) Buche noch einmal 19% des Betrags unter 2) auf das mit 67 verknüpfte Konto, womit es die Buchung auf 47 ausgleicht.
Für Dich ist das mit der Steuer in 47 und 67 ein Nullsummenspiel. Die MWSt. bezahlt schlussendlich der Endkunde (oder ein Unternehmer, dessen Vorsteuerabzugsrecht nicht anerkannt wird, weil er nicht schlüssig eine gewerbsmäßig bedingte Betriebsausgabe nachweisen kann). Sinn des Spiels ist es, dass die Mehrwertsteuer in dem Land entrichtet wird, in dem die Leistung vom Endkunden konsumiert wird, weil es eine Verbrauchersteuer ist. In Deinem Fall leitest Du die Steuer weiter an Deinen im Ausland ansässigen Auftraggeber. Wäre dieser im Inland, würdest Du ihm eine Rechnung mit MWSt. ausstellen und das Finanzamt würde hier zu seinem Recht kommen. Das Ganze ist wirklich etwas verwirrend -- einfach nicht zu viel drüber nachdenken. Zur Sicherheit könntest Du nochmal Deinen Sachbearbeiter beim Finanzamt konsultieren, denn ich bin auch nur Laie, was das angeht.
Wie Du Konten anlegen und Felder zuweisen kannst, findest Du hier beschrieben:
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BernhardT
13.03.2026 11:36:50
Problem gelöst?
kkoefteg
11.03.2026 13:50:05
Vielen Dank.
BernhardT
11.03.2026 12:32:41
Stimmt der Pfad zum Datenverzeichnis?
Links oben auf das Programm-Icon klicken und dann ggf. das richtige Verzeichnis auswählen.
Besser einen Thread im Forum eröffnen.
kkoefteg
10.03.2026 22:06:14
Nach dem Update bekomme ich die Meldung „Software neu installiert“.
Die Software springt sofort zu Buchungsjahr und Währung.
Die Felder Unternehmen, Finanzamt usw. sind leer.
Die angelegten Konten
mielket
26.02.2026 18:29:38
Bei meinem kleinen GoBD-Tool war das Software-Signatur- zertifikat abgelaufen. Ich habe es auf der Download-Seite aktualisiert.
mielket
11.02.2026 14:10:50
Tut mir Leid, wenn immer noch nicht alle den Newsletter bekommen haben aber mein neuer Webspace-Provider hat den EMail-Versand auf 60 pro Stunde gedrosselt. Kann also noch bis zum Wochenende dauern...
fantes11
03.02.2026 11:48:14
Es funktioniert sehr gut. Wie immer. Danke.
mielket
30.01.2026 18:10:58
Kleines Update: Es fehlen nur noch die deutschen USt.-Erkl.- Formulare 2025 und 2026...
mielket
12.01.2026 13:32:16
@sternkieker Nein, ich lass mir Zeit damit. Die Frist bis 10. gilt überigens nur für USt.-Voanmeldungen -- die USt.-Erklärung kannst Du locker auch im Sommer machen.
Thomas R
07.01.2026 18:40:16
@Sternkieker Die USt-Erklärung 2025 sind im Grunde ja nur 2 Zahlen. Das kannst du schon elektronisch über Elster vornehmen.
sternkieker
07.01.2026 17:22:09
Besteht die Möglichkeit, dass das Formular Umsatzsteuererklär ung 2025 bis zum 10.1.26 online ist ??
Grüße aus Berlin
Sternkieker
hhoffmann
06.01.2026 20:33:25
@mielket Danke für die Info. Prima!
mielket
05.01.2026 12:08:57
Ein gutes Neues wünsche ich euch auch!
mielket
05.01.2026 12:07:59
@thomas_stahl schick mir mal einen screenshot. Wegen Datensicherungsopt ionen: Ist normal -- wähle einfach eine der Optionen; die drückt dann automatisch auf OK.
mielket
05.01.2026 12:05:10
@hhoffmann Im Verlaufe des Januar kommt das Formular-Update. Benutze bis dahin provisorisch das EÜR2024.
