Ich muss nun das erste Mal Verpflegungsmehraufwand berechnen und auch buchen.
Wie mache ich das?
1) Werden die Spesen zzgl. der Mwst in Rechnung gestellt?
2) Auf welches Konto werden die Spesen gebucht?
3) Für einen Arbeitbnehmer sind die Spesen ja steuer- und Sozialversicherungsfrei. Wie ist das für einen Selbständigen?
4) Muss noch etwas bei der Weiterbelastung der Hotelkosten beachtet werden?
5) Muss ich etwas bei der PKW Pauschale beachten? Nutze ein Privatpkw. Würde hier einfach eine Position mit PKW machen und die Pauschale zzgl. MwSt berechnen und als umsatzsteuerpflichtige Betriebseinnahme verbuchen. Als kosten kommen Fahrtkosten für nicht zum Betriebsvermögen...... Ist das so ok?
BE-Rifel schrieb:
1) Werden die Spesen zzgl. der Mwst in Rechnung gestellt?
Die Pauschale für den Verpflegungsmehraufwand wird ohne MWSt. gebucht. Es gibt ja auch keine Rechnung.
Zitat
2) Auf welches Konto werden die Spesen gebucht?
Feld (1)171 im EÜR-Formular: "Verpflegungsmehraufwendungen".
Zitat
3) Für einen Arbeitbnehmer sind die Spesen ja steuer- und Sozialversicherungsfrei. Wie ist das für einen Selbständigen?
Wenn Du das als Betriebsausgaben vom Gewinn abziehst, ist es ja damit einkommensteuerfrei. Und wenn Du z.B. freiwillig krankenversichert bist, wird sich Dein Beitrag entsprechend verkleinern.
Zitat
4) Muss noch etwas bei der Weiterbelastung der Hotelkosten beachtet werden?
Die Pauschale sinkt, wenn Du z.B. Frühstück mitbuchst. Musst Du Dich schlaugoogleln, wieviel das ist.
Zitat
5) Muss ich etwas bei der PKW Pauschale beachten? Nutze ein Privatpkw. Würde hier einfach eine Position mit PKW machen und die Pauschale zzgl. MwSt berechnen und als umsatzsteuerpflichtige Betriebseinnahme verbuchen. Als kosten kommen Fahrtkosten für nicht zum Betriebsvermögen...... Ist das so ok?
MWSt. kannst Du nur abziehen, wenn es in einer Rechnung eines anderen Unternehmer ausgewiesen ist. Den Pauschalsatz pro km gibt es nur netto, ohne dass Du Vorsteuer abziehen darfst. Die Vorsteuer ist praktisch schon im Netto-Pauschalsatz "eingepreist".
Zitat
Muss ich sonst noch etwas beachten?
Bestimmt!
Aber es gibt Webseiten, die das verständlich und umfassend erklären -- alternativ gibt es auch Fachliteratur -- eine Investition, die sich meiner Erfahrung nach schnell ammortisiert hat.
Ich glaube, ich war etwas ungenau in meiner Fragestellung. Ich präzisiere es nochmal:
Ich bin selbständig und habe keine Mitarbeter. Spesen beziehen sich immer auf mich. Ich bin Umsatzsteuerpflichtig.
1) Wenn ich Spesen an meinen Kunden berechne. Berechne ich diese mit dem regulären MwSt. Satz?
2) Verbuchen muss ich ja sowohl die Einnahme der Kundenzahlung als auch die "Kosten" des Mehraufwands. Gibt es dazu im Standard von EC&T schon Konten, die man verwenden kann? Oder muss ich diese manuell noch anlegen?
3) ist geklärt und ich hab es verstanden. Muss nur wissen, auf welches Konto der Aufwand gebucht werden muss.
4) Dass die Pauschale sinkt, weiß ich. Werde ich beachten. Danke.
5) Ich berechnet 30 Cent pro gefahreren KM netto. Diese kann ich ganz normal zzgl. MwSt weiter berechnen. Bei den Kosten setze ich natürlich 30 CENt ohne MwSt. Abzug an. Ist das so korrekt?
Also ich buche das relativ einfach, da ich meinen Spesen = Nebenaufwand i.d.R in meinen Tages- oder Stundensatz einkalkuliere und in der Rechnung eben diesen Satz mit 19% USt beaufschlage.
Wünscht der Kunde einen getrennten Ausweis dann erstelle ich eben eine Rechnung mit
- Tagesatz/Stundensatz x Anzahl
- gefahrende Km x 0,30 km [da ist man frei, denn wenn der Kd z.B. 0,65/km akzeptiert ...]
- Hotelkosten Netto, denn ich buche ja dies als Aufwand Brutto und hole mir die VSt zurück, getrennt nach Übernachtung wg 7% und sog. Businesspaschale, die hat 19%
Alles zusammen stelle ich dem Kd mit 19 % in Rechnung, denn für ihn sind diese ja Vorsteuer und die holt er sich wieder.
Auf der Ausgabenseite buche ich meine Orginalbelege
- Hotelkosten > Übernachtung mit 7% USt auf Feld 221 Reisekosten
- Hotelkosten > Businesspaket mit 19 % USt dito
- Spesen nur monatlich gemäß meiner Excelliste auf Feld Verpflegungsmehraufwand Feld 171
- Fahrtkosten, ebenfalls nach Excelliste, denn ich buche für die ersten 20 km mit 0,30 und ab 21 km mit 0,35 auf das Feld Feld 147 Nutzungseinlage Kfz.
Hierzu noch eine Anmerkung
Tages-Spesen: > 24h =28 € (wenn Frühstück durch Hotel nur 22.40)
8-24h =14 € (wenn Frühstück durch Hotel nur 8,40)
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BernhardT
13.03.2026 11:36:50
Problem gelöst?
kkoefteg
11.03.2026 13:50:05
Vielen Dank.
BernhardT
11.03.2026 12:32:41
Stimmt der Pfad zum Datenverzeichnis?
Links oben auf das Programm-Icon klicken und dann ggf. das richtige Verzeichnis auswählen.
Besser einen Thread im Forum eröffnen.
kkoefteg
10.03.2026 22:06:14
Nach dem Update bekomme ich die Meldung „Software neu installiert“.
Die Software springt sofort zu Buchungsjahr und Währung.
Die Felder Unternehmen, Finanzamt usw. sind leer.
Die angelegten Konten
mielket
26.02.2026 18:29:38
Bei meinem kleinen GoBD-Tool war das Software-Signatur- zertifikat abgelaufen. Ich habe es auf der Download-Seite aktualisiert.
mielket
11.02.2026 14:10:50
Tut mir Leid, wenn immer noch nicht alle den Newsletter bekommen haben aber mein neuer Webspace-Provider hat den EMail-Versand auf 60 pro Stunde gedrosselt. Kann also noch bis zum Wochenende dauern...
fantes11
03.02.2026 11:48:14
Es funktioniert sehr gut. Wie immer. Danke.
mielket
30.01.2026 18:10:58
Kleines Update: Es fehlen nur noch die deutschen USt.-Erkl.- Formulare 2025 und 2026...
mielket
12.01.2026 13:32:16
@sternkieker Nein, ich lass mir Zeit damit. Die Frist bis 10. gilt überigens nur für USt.-Voanmeldungen -- die USt.-Erklärung kannst Du locker auch im Sommer machen.
Thomas R
07.01.2026 18:40:16
@Sternkieker Die USt-Erklärung 2025 sind im Grunde ja nur 2 Zahlen. Das kannst du schon elektronisch über Elster vornehmen.
sternkieker
07.01.2026 17:22:09
Besteht die Möglichkeit, dass das Formular Umsatzsteuererklär ung 2025 bis zum 10.1.26 online ist ??
Grüße aus Berlin
Sternkieker
hhoffmann
06.01.2026 20:33:25
@mielket Danke für die Info. Prima!
mielket
05.01.2026 12:08:57
Ein gutes Neues wünsche ich euch auch!
mielket
05.01.2026 12:07:59
@thomas_stahl schick mir mal einen screenshot. Wegen Datensicherungsopt ionen: Ist normal -- wähle einfach eine der Optionen; die drückt dann automatisch auf OK.
mielket
05.01.2026 12:05:10
@hhoffmann Im Verlaufe des Januar kommt das Formular-Update. Benutze bis dahin provisorisch das EÜR2024.
