Besteht das Entgelt der Lieferung in einer Gegenlieferung, hier Altteil, dass man eingetauscht hat und zahlt man fuer die Wertdifferenz einen Geldbetrag, dann hat man einen Tausch mit Baraufgabe. § 3 Abs. 12 UStG
Die Steuer auf das Altteil, wird in der Rechnung oft auch so genannt, ist normale Vorsteuer nach § 15 UStG und wird auch so verbucht, die Gegenlieferung hat das Entgelt der eigenen Lieferung erhoeht. Kann man alles in Abschnitt 153 Abs. 3 UStR nachlesen.
Bearbeitet von joey am 19.02.2008 11:58:36
mhhh - es ist ein Unternehmer. Die Rechnung beläuft sich auf 116,33 € brutto - netto = 95,-- € zuzügl. 18,05 € Vorsteuer und Alt-MWSt. aus 17,26 was eine Vorsteuer von 3,28 ausmacht - so - und wie bitte buche ich das ein?? Wenn ich die gesamte Rechnung auf Wareneinkauf buche - habe ich eine Vorsteuer von 18,57 und nicht auf die ausgewiesenen 21,33 €
Zicke geschrieben:
mhhh - es ist ein Unternehmer. Die Rechnung beläuft sich auf 116,33 € brutto - netto = 95,-- € zuzügl. 18,05 € Vorsteuer und Alt-MWSt. aus 17,26 was eine Vorsteuer von 3,28 ausmacht - so - und wie bitte buche ich das ein?? Wenn ich die gesamte Rechnung auf Wareneinkauf buche - habe ich eine Vorsteuer von 18,57 und nicht auf die ausgewiesenen 21,33 €
Gemaess A 153 (3) UStR i.V.m. A 192 (2) Nr. 5 UStR steht der Vorsteuerabzug auch auf die Altteilsteuer zu. Die Lieferung des Altteiles durch einen Unternehmer, das sollte hier vorliegen, wird, abweichend vom ueblichen Tausch mit Baraufgabe, gemaess A 153 (3) Nr. 1 S. 1 UStR nicht umsatzbesteuert. Zu buchen waere dann der Wareneinsatz und die Vorsteuer und eine steuerfreie Erloesbuchung, damit der Aufwand zutreffend in Hoehe von 95,00 € erfasst ist
Die Rechnung nach A 153 UStR beschraenkt sich also nur auf den Zahlbetrag und ist eine Praxiserleichterung, weil ECuT Vorsteuer alleine schlecht buchen kann, empfehle ich, die Rechnung zu buchen, als waere die obige Rechnung erteilt.
eine sehr gute und ausführliche Vorgehensweise von joey.
Wie "Zicke" nun vorgeht bleibt natürlich Ihr überlassen.
Dennoch besteht die Möglichkeit, und so würde ich das machen, den ALT-MwSt Betrag in Höhe von 3,28 direkt als Vorsteuer in ECT zu buchen.
Diese Möglichkeit besteht schon seit einem Jahr.
Vorgehensweise:
- man legt ein Ausgabenkonto(Netto ohne UST) an "VST aus berechneter USt oder ...." (Namen sind Schall und Rauch)
- verknüpft es mit EÜR-Feld (1185: Gezahlte Vorsteuerbeiträge)
Somit ist es möglich berechnete/geleistet UST als reine VST zu buchen.
In dem EÜR Formular wird das "virtuelle Feld" automatisch mit den anderen VST-Beträgen summiert.
Die Zuweisung im UVA-Formular erfolgt noch (Arbeite daran und ist bald fertig)
Ich würde die Rechnung splitten, den geforderten Betrag von 95 € + 19% UST als Ausgabe buchen und anschließend den berechneten UST-Betrag von 3,28 €, der als VST geltend gemacht werden kann, in dem Neuen erstellten VST-Konto mit 0% USt verbuchen.
Dennoch besteht die Möglichkeit, und so würde ich das machen, den ALT-MwSt Betrag in Höhe von 3,28 direkt als Vorsteuer in ECT zu buchen.
Diese Möglichkeit besteht schon seit einem Jahr.
Vorgehensweise:
- man legt ein Ausgabenkonto(Netto ohne UST) an "VST aus berechneter USt oder ...." (Namen sind Schall und Rauch)
- verknüpft es mit EÜR-Feld (1185: Gezahlte Vorsteuerbeiträge)
Somit ist es möglich berechnete/geleistet UST als reine VST zu buchen.
In dem EÜR Formular wird das "virtuelle Feld" automatisch mit den anderen VST-Beträgen summiert.
Die Zuweisung im UVA-Formular erfolgt noch (Arbeite daran und ist bald fertig)
Ich würde die Rechnung splitten, den geforderten Betrag von 95 € + 19% UST als Ausgabe buchen und anschließend den berechneten UST-Betrag von 3,28 €, der als VST geltend gemacht werden kann, in dem Neuen erstellten VST-Konto mit 0% USt verbuchen.
So einfach kann es auch sein...
Gebrauch mal lieber das Konjunktiv mit Umlaut o.
Zum Glück habe ich mein qwerty-Problem überwunden.
Wie sieht es denn mittlerweile aus?
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BernhardT
13.03.2026 11:36:50
Problem gelöst?
kkoefteg
11.03.2026 13:50:05
Vielen Dank.
BernhardT
11.03.2026 12:32:41
Stimmt der Pfad zum Datenverzeichnis?
Links oben auf das Programm-Icon klicken und dann ggf. das richtige Verzeichnis auswählen.
Besser einen Thread im Forum eröffnen.
kkoefteg
10.03.2026 22:06:14
Nach dem Update bekomme ich die Meldung „Software neu installiert“.
Die Software springt sofort zu Buchungsjahr und Währung.
Die Felder Unternehmen, Finanzamt usw. sind leer.
Die angelegten Konten
mielket
26.02.2026 18:29:38
Bei meinem kleinen GoBD-Tool war das Software-Signatur- zertifikat abgelaufen. Ich habe es auf der Download-Seite aktualisiert.
mielket
11.02.2026 14:10:50
Tut mir Leid, wenn immer noch nicht alle den Newsletter bekommen haben aber mein neuer Webspace-Provider hat den EMail-Versand auf 60 pro Stunde gedrosselt. Kann also noch bis zum Wochenende dauern...
fantes11
03.02.2026 11:48:14
Es funktioniert sehr gut. Wie immer. Danke.
mielket
30.01.2026 18:10:58
Kleines Update: Es fehlen nur noch die deutschen USt.-Erkl.- Formulare 2025 und 2026...
mielket
12.01.2026 13:32:16
@sternkieker Nein, ich lass mir Zeit damit. Die Frist bis 10. gilt überigens nur für USt.-Voanmeldungen -- die USt.-Erklärung kannst Du locker auch im Sommer machen.
Thomas R
07.01.2026 18:40:16
@Sternkieker Die USt-Erklärung 2025 sind im Grunde ja nur 2 Zahlen. Das kannst du schon elektronisch über Elster vornehmen.
sternkieker
07.01.2026 17:22:09
Besteht die Möglichkeit, dass das Formular Umsatzsteuererklär ung 2025 bis zum 10.1.26 online ist ??
Grüße aus Berlin
Sternkieker
hhoffmann
06.01.2026 20:33:25
@mielket Danke für die Info. Prima!
mielket
05.01.2026 12:08:57
Ein gutes Neues wünsche ich euch auch!
mielket
05.01.2026 12:07:59
@thomas_stahl schick mir mal einen screenshot. Wegen Datensicherungsopt ionen: Ist normal -- wähle einfach eine der Optionen; die drückt dann automatisch auf OK.
mielket
05.01.2026 12:05:10
@hhoffmann Im Verlaufe des Januar kommt das Formular-Update. Benutze bis dahin provisorisch das EÜR2024.
