ich suche nach einer Lösung für ein Problem bei der Umsatzsteuervoranmeldung, denn meine Steuerberaterin hat mich darauf hingewiesen, dass meine Anmeldungen falsch sind. Es geht um folgendes:
Ich habe Einnahmen, die umsatzsteuerfrei sind (nach §4 Nr. 21 & § 4 Nr. 7) und entsprechend in Feld 43 und 48 bei der Umsatzsteuervoranmeldung eingetragen werden müssen. Ich habe entsprechende Konten eingerichtet und die Einnahmen tauchen da auf.
Nun sagte mir meine Steuerberaterin, dass das alleine nicht reicht, sondern dass ich bei den Quartalsmeldungen den prozentualen Anteil der umsatzsteuerfreien Einnahmen von der Vorsteuerbeträgen abziehen muss, weil ich die Ausgaben nicht den einzelnen Einnahmearten zuordnen kann. Hier die Erklärung dazu:
Erbringt ein Unternehmer teils umsatzsteuerpflichtige, teils umsatzsteuerfreie Leistungen, muss er die Vorsteuer aus allgemeinen Kosten, die sich nicht direkt einem der beiden Bereiche zuordnen lassen, aufteilen. Entscheidend sind die Relationen der beiden Leistungsarten, die sich im Nachhinein für das abgelaufene Jahr ergeben. Die Aufteilung der Vorsteuer in der Umsatzsteuer-Voranmeldung ist dagegen nur vorläufig (Abschn. 15.16 Abs. 2a UStAE; BFH-Urteil vom 24.4.2013, XI R 25/10, BStBl. 2014 II S. 346).
Also, wenn ich 7000 Euro mit Umsatzsteuer und 3000 Euro ohne habe, dann müsste ich von der Vorsteuer 30 % abziehen und den Betrag der 30% muss ich dann als nichtabziehbare Vorsteuer in Ausgaben in dem Quartal buchen. Letzteres ist ja kein Problem, aber wie kann ich die 30% im Formular der Umsatzsteuervoranmeldung abziehen?
Also meine Frage, wie bekomme ich das im Programm hin? Ich habe keine Einstellung dafür gefunden und ich kann es ja auch nicht händisch im Formular, bzw in der Ansicht des Elster-Plugins ändern.
Ich würde das entsprechend pro Quartal oder Monat errechnen und den 30% Anteil mit einem - (Minus) auf das VSt-Konto buchen. Damit hättest du auch gleich einen Nachweis, dass du das beachtet hast.
Mit besten Grüßen vom Ammersee
Thomas
Personalmanagement Thomas Riemann
Danke für die Antwort, aber ich bin mir nicht sicher, ob ich das Verbuchen richtig verstanden habe, ich habe das eben mal beispielhaft für ein fiktives Quartal ausprobiert und das unter VST_Beträge separat bei den Ausgaben gebucht mit den letzten Tag des Quartals für das ich die Anmeldung mache. War das so gemeint?
Um bei meinem Beispiel zu bleiben, wenn ich zum Beispiel im Quartal 200 Euro Vorsteuer hätte, davon aber 30 % abziehen muss, weil meine umsatzsteuerfreien Umsätze 30 % ausmachen, dann müsste ich ja 60 Euro abziehen und diese 60 Euro verbuche ich mit minus unter VST_Beträge separat, richtig? Warum steht dann, wenn ich das Formular für die Umsatzsteuervoranmeldung aufrufe neben dem Formular Vorsteuer-Beträge separat -50,42?
Und mal abgesehen vom Verbuchen, bin ich auf der Suche nach einem Weg, wie ich mir das manuelle Berechnen des jeweiligen Prozentanteils pro Quartal ersparen kann, wenn das möglich ist. Denn das ist natürlich bei mir im jeden Quartal anders. Gibt es da was?
Ich habe das Problem nicht, allerdings fällt mir keine andere Lösung ein. Vielleicht hat noch jeman deine Idee.
Eine aufwändige Idee wäre ja für jeden Monat oder Quartal mit den Buchungen zu warten - um den % Satz zu ermitteln - und dann jede Buchung zweizuteilen in eine mit und ohne %.
Mit besten Grüßen vom Ammersee
Thomas
Personalmanagement Thomas Riemann
KaVo schrieb:
Warum steht dann, wenn ich das Formular für die Umsatzsteuervoranmeldung aufrufe neben dem Formular Vorsteuer-Beträge separat -50,42?
Ist evtl. in der Minusbuchung ein MWSt.-Satz angegeben? Wenn man explizit auf "VSt. separat" bucht sollte man nicht verwirren, indem man implizit noch mal VSt. von der VST abzieht.
Springe ins Forum:
Forensuche
Shoutbox
Du musst dich einloggen um eine Nachricht zu senden.
mielket
14.10.2025 10:40:17
Naja, wäre EC&T nativ für MacOS entwickelt worden und man bräuche einen Mac-Emulator drumrum, damit es auf Windows läuft, gäbe es auch Reibungsverluste.
Thomas R
04.10.2025 11:39:18
Danke, ich weiß schon, warum ich lieber in der Win-Welt lebe.
mielket
04.10.2025 11:12:27
Der Plugin-Manager kann nur EC&T updaten, nicht das Crossover, das im EasyCT4Mac.zip Paket enthalten ist.
mielket
04.10.2025 11:09:47
nicht ganz: Das Problem war, dass der Fehler nicht in der EC&T-Software an sich steckte, sondern in der Windows-Simulation der Firma Codeweavers drum herum.
Thomas R
04.10.2025 07:48:12
@thomas_stahl Wenn du auf das Icon des Button "Plugin" klickst geht dein Wunsch in Erfüllung.
thomas_stahl
03.10.2025 20:43:01
Version 3.4. hat meine Druck-Probleme gelöst! Danke
thomas_stahl
03.10.2025 20:37:06
Warum gibt es keinen Button "Update" wo ich einfach die neueste version einfach Installieren kann?
